ࡱ> b  !"#$%&'()*+,-./0123456789:;<=>?@ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ[\]^_`acdefghijklmnopqrstuvwxyz{|}~Root Entry FhCmWorkbook,DSummaryInformation(DocumentSummaryInformation8 \pDaniel Szprga Ba='ʯ=ixCzcionka tekstu podstawowego1H?Czcionka tekstu podstawowego1HCzcionka tekstu podstawowego1 Arial CE1H4Czcionka tekstu podstawowego1H Czcionka tekstu podstawowego1H,8Czcionka tekstu podstawowego1H8Czcionka tekstu podstawowego1H8Czcionka tekstu podstawowego1H<Czcionka tekstu podstawowego1H4Czcionka tekstu podstawowego1HCzcionka tekstu podstawowego1HCzcionka tekstu podstawowego1H Czcionka tekstu podstawowego1h8Cambria1HCzcionka tekstu podstawowego1 Arial CE1 Arial CE1 Arial1Arial1Arial1 Arial1$Arial1Arial1Arial1 Arial CE1Arial1Arial1 Arial CE1 Arial CE1 Arial CE1 Arial CE1 Arial CE1 Arial CE7#,##0\ "zB";\-#,##0\ "zB"A#,##0\ "zB";[Red]\-#,##0\ "zB"C#,##0.00\ "zB";\-#,##0.00\ "zB"M$#,##0.00\ "zB";[Red]\-#,##0.00\ "zB"w*9_-* #,##0\ "zB"_-;\-* #,##0\ "zB"_-;_-* "-"\ "zB"_-;_-@_-w)9_-* #,##0\ _z_B_-;\-* #,##0\ _z_B_-;_-* "-"\ _z_B_-;_-@_-,A_-* #,##0.00\ "zB"_-;\-* #,##0.00\ "zB"_-;_-* "-"??\ "zB"_-;_-@_-+A_-* #,##0.00\ _z_B_-;\-* #,##0.00\ _z_B_-;_-* "-"??\ _z_B_-;_-@_-                                                                       + )   `  ff  P  P            a>        , *   x@ @    x@ @ @ @   x@ @  x@ @ @ @ x@ @ x@ @  x@ @  @ @  @ @ @ @ x@ @ @  @  x@ @  x@ @  x!@ @ $x!@ @  x!!@ @ x@ @  Zx@ @  x@ @  x@ @  Zx@ @ $x@ @  @  x@ @  x@ @  x@   h@ @  x@ @   x@ @ x@ @ 'x@@  'x@  'x @   x@@  x@  x @ ' x@@  ' x@  ' x @  'x@@  'x@  'x @  'x@@  'x@  'x @  @@ @  @ ' x@ @  x@@ x@ x @ &x@@  &x@  &x @   x@  x  x @@ @  @ %x@@ %x@ %x @  x@@  x@  x @  x@ @  x@   x@ @   x@  Zx@@  Zx @ "x #x   x@ @   x@  x@ @  x!@ @ (x@ @ )x!@ @  x@ @  x!@ @ ||}(}c_z_B}(}d_z_B}(}e_z_B}(}i_z_B}(}j_z_B}(}k_z_B}(}l_z_B}(}m_z_B}(}n_z_B}(}o_z_B}(}p_z_B}(}q_z_B}(}u_z_B}(}y_z_B}(}z_z_B}(}{_z_B20% - akcent 1220% - akcent 120% - akcent 22"20% - akcent 220% - akcent 32&20% - akcent 320% - akcent 42*20% - akcent 420% - akcent 52.20% - akcent 520% - akcent 62220% - akcent 640% - akcent 1240% - akcent 140% - akcent 22#40% - akcent 240% - akcent 32'40% - akcent 340% - akcent 42+40% - akcent 440% - akcent 52/40% - akcent 540% - akcent 62340% - akcent 660% - akcent 12 60% - akcent 160% - akcent 22$60% - akcent 260% - akcent 32(60% - akcent 360% - akcent 42,60% - akcent 4 60% - akcent 52060% - akcent 5!60% - akcent 62460% - akcent 6 "Akcent 1&Akcent 1 #Akcent 2&!Akcent 2 $Akcent 3&%Akcent 3 %Akcent 4&)Akcent 4 &Akcent 5&-Akcent 5 'Akcent 6&1Akcent 6!(Dane wej[ciowe2Dane wej[ciowe!)Dane wyj[ciowe2Dane wyj[ciowe *Dobre Dobre+* Dziesitny,2Dziesitny [0]-* HiperBcze'.Komrka poBczona8Komrka poBczona/Komrka zaznaczona:Komrka zaznaczona0 NagBwek 1* NagBwek 11 NagBwek 2* NagBwek 22 NagBwek 3* NagBwek 33 NagBwek 4* NagBwek 44 Neutralne( Neutralne&Normalny5 Obliczenia* Obliczenia6 @ Odwiedzone hiperBcze7* Procentowy 8SumaSuma'9Tekst obja[nienia85Tekst obja[nienia':Tekst ostrze|enia8 Tekst ostrze|enia;TytuB TytuB <Uwaga  Uwaga=&Walutowy>. Walutowy [0] ?ZBeZBeXTableStyleMedium9PivotStyleLight16`H Samoocena00 yjCzy udostpnione na zewntrz przez Pani/Pana komrk organizacyjn informacje s na bie|co aktualizowane?Element kontroli zarzdczej: Monitorowanie jest procesem, ktry ocenia jako[ dziaBania systemu kontroli zarzdczej w danym czasie. NieprawidBowo[ci wykryte podczas kontroli wewntrznej powinny by raportowane zwierzchnikom, a szczeglnie wa|ne kwestie najwy|szemu kierownictwu. Czy zdaniem Pani/Pana uprawnienia i odpowiedzialno[ci przypisane komrkom organizacyjnym/stanowiskom pracy w jednostce s w sposb prawidBowy rozdzielone (nie wystpuje sytuacja nieuzasadnionego nakBadania si uprawnieD i odpowiedzialno[ci)?mv Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej osoby uczestniczce w identyfikacji ryzyka posiadaj odpowiednie przygotowanie z tej tematyki?&m Czy w Pani/Pana jednostce prowadzony jest nadzr w ramach hierarchii sBu|bowej w zakresie wykonywanych zadaD? Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej wprowadzono odpowiednie mechanizmy w celu utrzymania cigBo[ci dziaBania systemw informatycznych, baz danych i aplikacji?& -Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej odpowiedzialno[ materialna (na podstawie Kodeksu Pracy) pracownikw zostaBa potwierdzona pisemnie?'( Czy -w Pani/Pana komrce organizacyjnej prowadzone s okresowe porwnania stanu rzeczywistego z zapisami w ksigach rachunkowych lub w innych rejestrach, a r|nice ka|dorazowo wyja[niane?'(w Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej wszystkie braki, ktre wystpiBy w ostatniej inwentaryzacji, udaBo si wyja[ni?&Jy Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej dokumentacja jest przechowywana w sposb gwarantujcy jej wBa[ciwe zabezpieczenie?&cCzy w Pani/Pana komrce organizacyjnej dokumentacja jest archiwizowana zgodnie z wymogami prawnymi?&' Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej hasBo do informatycznych zasobw finansowo-ksigowych i kadrowych jest okresowo zmieniane?&'j Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej prowadzony jest rejestr korespondencji przychodzcej i wychodzcej?&'\ Czy w Pani/Pana jednostce s zapewnione kanaBy komunikacji midzy komrkami organizacyjnymi?w Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej istotne zmiany organizacyjne oraz planowane zadania s komunikowane pracownikom?&' Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej system zarzdzania (kontroli zarzdczej), w tym m.in. procedury, instrukcje, regulacje wewntrzne itd. podlegaj okresowym, udokumentowanym przegldom?(l Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej formuBowane cele i zadania podlegaj staBemu przegldowi i analizie?'(i Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej okre[lono odpowiedzialno[ za rzetelno[ sporzdzanych sprawozdaD?(l Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej nastpuje porwnywanie informacji operacyjnych ze sprawozdawczo[ci?&t Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej w przecigu ostatniego roku zostaB przeprowadzony audyt/audit i/lub kontrola?&'Czy regulacje i dokumentacja w zakresie sprawowanej kontroli zarzdczej (m.in. wymieniona w pkt 10.1) s okresowo weryfikowane w Pani/Pana komrce organizacyjnej? Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej s formalnie wskazane osoby odpowiedzialne za inicjowanie, wdra|anie i nadzorowanie regulacji i dokumentw w zakresie sprawowanej kontroli zarzdczej?& Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej regulacje i dokumenty w zakresie sprawowanej kontroli zarzdczej s dostpne dla wszystkich pracownikw, w stopniu im niezbdnym?dCzy w Pani/Pana komrce organizacyjnej sposb prowadzenia nadzoru jest znany wszystkim pracownikom? Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej zidentyfikowano zasoby informacyjne (np. dane osobowe, dane finansowe), ktre wymagaj szczeglnej ochrony i kontrolowanych zasad dostpu?[-Czy w Pani/Pana organizacji jest instrukcja okre[lajca zasady prowadzenia inwentaryzacji?ZCzy w Pani/Pana organizacji stosuje si instrukcj obiegu dokumentw finansowo-ksigowych?Czy w Pani/Pana organizacji okre[lono formalne zasady zacigania zobowizaD, w tym ich zatwierdzania pod wzgldem zabezpieczenia finansowego? Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej transakcje i zdarzenia (np. umowy) s wBa[ciwie ewidencjonowane i bezzwBocznie rejestrowane?&' ]Czy w Pani/Pana komrce organiza< cyjnej przechowuje si oryginaBy umw, zleceD, zamwieD itp.?Czy w Pani/Pana organizacji przyjto wewntrzne rozwizania organizacyjne w zakresie udzielania informacji oraz odpowiedzi na wnioski i skargi podmiotom zewntrznym?UCzy w Pani/Pana jednostce przeprowadza si okresow ocen jako[ci [wiadczonych usBug?dCzy w Pani/Pana jednostce wyniki oceny jako[ci [wiadczonych usBug s analizowane w celu ich poprawy?cCzy weryfikowane s sprawozdania przygotowywane przez pracownikw Pani/Pana komrki organizacyjnej?mCzy w Pani/Pana komrce organizacyjnej przeprowadza si udokumentowan samoocen systemu kontroli zarzdczej?JCzy w Pani/Pana komrce organizacyjnej poszczeglne czynno[ci zwizane z realizacj operacji finansowych lub gospodarczych s wykonywane wyBcznie przez osoby do tego upowa|nione, np. wypisywanie przeleww, uzgadnianie salda z bankiem, przyjmowanie gotwki od wpBacajcych, kontaktowanie si z oferentami, odbir dostaw lub usBug? Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej kluczowe operacje finansowe lub gospodarcze s prowadzone przez wicej ni| jedn osob (co najmniej dwie osoby), tj. |aden pojedynczy pracownik nie prowadzi wszystkich kluczowych etapw operacji?&' 13.1414.114.214.314.414.51.11.31.41.51.61.71.81.91.101.1119.5TAK jCzy wprowadzenie ww. dokumentu przyczynia si do poprawy jako[ci pracy w Pani/Pana komrce organizacyjnej?2.10bCzy rozwija Pani/Pan swoje kompetencje zawodowe (np. poprzez udziaB w konferencjach, szkoleniach)?WCzy struktura organizacyjna jednostki jest dostosowana do jej aktualnych celw i zadaD?NCzy zakres nadanych Pani/Panu uprawnieD umo|liwia skuteczn realizacj zadaD? }Czy w trakcie identyfikacji ryzyka bierze si pod uwag rwnie| zadania realizowane przez jednostki podlegBe lub nadzorowane?DCzy ka|dorazowo weryfikuje Pani/Pan zaproponowane reakcje na ryzyko?+Czy zidentyfikowane ryzyka s monitorowane?TCzy podjte dziaBania s ka|dorazowo monitorowane w zakresie sposobu ich realizacji?1.21.10.11.10.21.10.31.10.41.10.51.10.61.11.11.11.21.11.31.11.41.11.51.11.61.11.7Czy przeglda i aktualizuje Pani/Pan niezbdne wymagania z zakresu wiedzy, umiejtno[ci i do[wiadczenia dla poszczeglnych stanowisk pracy poprzez system okresowych ocen pracownikw?QCzy okresowo formuBuje Pani/Pan zalecenia stanowice podstaw planowania szkoleD?ZCzy przeprowadza Pani/Pan rekrutacj pracownikw wg ustanowionego formalnie trybu i zasad?eCzy podczas procesu rekrutacji dokonuje Pani/Pan weryfikacji posiadanych przez kandydata kompetencji?/Czy jest Pani/Pan poddawana/y okresowej ocenie?FCzy przeprowadza Pani/Pan okresowe oceny podlegBych sobie pracownikw?pCzy statut lub regulamin organizacyjny wskazuje wszystkie wykonywane zadania w Pani/Pana komrce organizacyjnej?Czy uprawnienia podlegBych Pani/Panu pracownikw zwizane z prowadzeniem gospodarki finansowej oraz gospodarowaniem mieniem s przydzielone adekwatnie do powierzonych im obowizkw?Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej odpowiednio zareagowano w przypadku, gdy wystpiBa konieczno[ cofnicia uprawnieD pracownikowi w zwizku z nienale|ytym ich wykorzystywaniem lub wykonywaniem?Czy podczas identyfikacji ryzyka bierze si pod uwag kontekst (otoczenie), tj. [rodowisko wewntrzne i zewntrzne, w ktrym kierowana przez Pani/Pana komrka organizacyjna d|y do osignicia swoich celw?Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej dla ka|dego ryzyka zostaBa ustalona osoba odpowiedzialna za zarzdzanie tym ryzykiem (wBa[ciciel ryzyka)?Czy w kierowanej przez Pani/Pana komrce organizacyjnej analiza ryzyka jest spjna z wytycznymi metodyki zarzdzania ryzykiem w Mie[cie?TCzy dokonywana w Pani/Pana komrce organizacyjnej analiza ryzyka jest dokumentowana?NCzy przeprowadza Pani/Pan identyfikacj ryzyka wraz z podlegBymi pracownikami?Czy dokonana przez Pani/Pana analiza ryzyka jest ka|dorazowo weryfikowana przez dyrektora / zastpc dyrektora wydziaBu / kierowika m.j.o.?Czy w przypadku istotnych zidentyfikowanych ryzyk podejmuje Pani/Pan odpowiedni reakcj na ryzyko celem jego ograniczenia lub przeciwdziaBania jego wystpieniu?ZCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce ustalona reakcja na ryzyko jest dokumentowana?[Udokumentowane procesy lub procedury, w opisach ktrych uwzgldnione s mechanizmy kontroli Czy dokumentacja w zakresie sprawowa< nej kontroli zarzdczej obejmuje wszystkie aspekty dziaBalno[ci Pani/Pana komrki organizacyjnej?dCzy prowadzi Pani/Pan nadzr nad wykonaniem zadaD pod ktem ich zgodno[ci z prawem, oszczdno[ci, efektywno[ci i terminowo[ci realizacji?v -Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej wykryte w wyniku nadzoru bBdy lub nieprawidBowo[ci s na bie|co eliminowane?' }-Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej zidentyfikowano pracownikw, ktrzy posiadaj kluczowe znaczenie dla osigania celw?10.1.110.1.210.1.310.1.410.1.510.1.610.2Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej pracownicy zostali pouczeni o swojej odpowiedzialno[ci za mienie powierzone oraz za mienie oglnodostpne?Czy w Pani/Pana jednostce ustanowiono procedur informowania kierownictwa o stwierdzonych brakach w zasobach jednostki lub innych nieprawidBowo[ciach mogcych mie wpByw na ich stan? Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej zabezpieczono system informatyczny przed mo|liwo[ci instalowania przez pracownikw oprogramowania i aplikacji na sprzcie komputerowym lub no[nikach danych, w szczeglno[ci oprogramowania chronionego prawem autorskim?|Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej pozyskuje si bie|ce informacje, ktre s niezbdne do prawidBowej realizacji zadaD?Czy istniejcy system przekazywania informacji zapewnia Pani/Panu oraz pracownikom otrzymywanie informacji w odpowiedniej formie i czasie? 17.6Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej tryb zgBaszania propozycji w zakresie doskonalenia systemu zarzdzania (kontroli zarzdczej) jest znany wszystkim pracownikom?Czy wyniki uzyskane z przeprowadzonej samooceny wykorzystuje Pani/Pan w celu udoskonalenia / poprawy funkcjonowania kontroli zarzdczej?QCzy ustalone w wyniku poprzedniej samooceny dziaBania naprawcze zostaBy wdro|one?Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej przeprowadzony audyt/audit i/lub kontrola dotyczyB aspektw funkcjonowania kontroli zarzdczej?YCzy wydane w wyniku przeprowadzonego audytu/auditu i/lub kontroli zalecenia s wdra|ane? 21.321.4Czy w Pani/Pana jednostce wyniki samooceny funkcjonowania kontroli zarzdczej s przedstawiane na przegldzie systemu zarzdzania za IV kwartaB lub w inny udokumentowany sposb?Czy wydane w wyniku przeprowadzonego audytu/auditu i/lub kontroli zalecenia bdz te| inne oceny przyczyniBy si do poprawy funkcjonowania Pani/Pana komrki organizacyjnej?dCzy w Pani/Pana komrce organizacyjnej realizowanie dziaBaD wynikajcych z zaleceD jest nadzorowane?Jak ocenia Pani/Pan przestrzeganie przez pracownikw organizacji zasad etycznego postpowania okre[lonych w formie dokumentu (np. w Kodeksie Etyki):Jakie zdaniem Pani/Pana zasady (standardy) postpowania pracownikw organizacji podczas wypeBniania przez nich obowizkw sBu|bowych wymagaj doskonalenia / poprawy?Czy dokument okre[lajcy zasady etycznego postpowania (Kodeks Etyki) jest dokumentem, z ktrego w r|nych sytuacjach zawodowych Pani/Pan korzysta?1.121.13eCzy w Pani/Pana komrce organizacyjnej komputery s zabezpieczone na wypadek nagBej awarii zasilania?Czy Pani/Pan podczas procesu rekrutacji dokonuje sprawdzenia przedstawianych przez kandydata dokumentw (np. dyplom ukoDczenia uczelni, [wiadectwa,itp.) pod ktem wymagaD dla danego stanowiska pracy?Czy w kierowanej przez Pani/Pana komrce organizacyjnej wprowadzono tryb zgBaszania i reagowania w przypadku sygnaBw o zaistnieniu nieprawidBowo[ci oraz naruszeniu zasad etycznego postpowania?PROSZ ZAZNACZYCZSTO RACZEJ CZSTO RACZEJ RZADKORZADKONIECzy tre[ci zawarte w dokumencie okre[lajcym zasady etycznego postpowania (Kodeksie Etyki) pogBbiBy refleksj nad wBasnym postpowaniem w pracy? OdpowiedzTAKNIE WIEMUWAGICzy w Pani/Pana komrce organizacyjnej jest zapewniony przepByw informacji midzy powizanymi merytorycznie stanowiskami pracy?Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej zostaBy okre[lone uprawnienia pracownikw w zakresie reprezentowania jednostki na zewntrz? Praworzdno[Odpowiedzialno[Inne:tCzy w Pani/Pana komrce organizacyjnej podczas identyfikacji ryzyka rozwa|a si zagro|enia zwizane z finansowaniem?Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej podczas i< dentyfikacji ryzyka rozwa|a si zagro|enia zwizane z systemami informatycznymi?14.614.714.814.914.1014.1114.1214.13CStandard 15: Mechanizmy kontroli dotyczce systemw informatycznych15.115.215.315.415.515.615.76Standard 19: Monitorowanie systemu kontroli zarzdczej19.119.219.319.4jCzy zidentyfikowane problemy zwizane z realizacj celw i zadaD s na bie|co analizowane i rozwizywane?19.619.719.8Standard 20: Samoocena20.120.220.320.4Standard 21: Audyt wewntrzny21.121.2?Standard 22: Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarzdczej22.1GCzy w procesie rekrutacji ka|dorazowo uczestniczy komisja rekrutacyjna??Czy przebieg i wynik rekrutacji jest ka|dorazowo upubliczniany?gCzy okresowo oceniana jest struktura organizacyjna pod ktem mo|liwo[ci usprawnienia organizacji pracy?Czy podlegli Pani/Panu pracownicy maj przypisany formalnie zakres uprawnieD, obowizkw i odpowiedzialno[ci (np. w Karcie Stanowiska Pracy)?dCzy podlegli Pani/Panu pracownicy ka|dorazowo s informowani o zmianach w strukturze organizacyjnej?Czy w podlegBej Pani/Panu komrce organizacyjnej ustanowiono mierniki planowanych / oczekiwanych poziomw realizacji celw i zadaD?mCzy weryfikuje Pani/Pan otrzymywane od pracownikw informacje z rzeczywistym stanem realizacji celw i zadaD?Czy monitoruje Pani/Pan stopieD realizacji celw szczegBowych za pomoc mierzalnych wskaznikw, miernikw lub precyzyjnych kryteriw ustalonych dla ka|dego celu?qCzy ustalone wskazniki, mierniki i kryteria s okresowo przez Pani/ Pana analizowane pod ktem ich adekwatno[ci?Standard 16: Bie|ca informacja16.1"Standard 12: CigBo[ dziaBalno[ci[Standard 14: SzczegBowe mechanizmy kontroli dotyczce operacji finansowych i gospodarczychCzy wszystkie podlegBe Pani/Panu stanowiska pracy maj okre[lone pisemnie wymagania dotyczce zakresu wiedzy, umiejtno[ci i do[wiadczenia niezbdne do ich zajmowania? BARDZO yLEyLEDOBRZE BARDZO DOBRZETRUDNO POWIEDZIEwCzy w Pani/Pana komrce organizacyjnej podczas identyfikacji ryzyk rozwa|a si zagro|enia zwizane z zasobami ludzkimi?16.216.316.416.5#Standard 17: Komunikacja wewntrzna17.1cCzy przekazuje Pani/Pan wy|szemu kierownictwu informacje na temat stopnia realizacji celw i zadaD?Czy dla realizacji celw szczegBowych przyjto roczny plan pracy zawierajcy poszczeglne cele i zadania, stanowiska odpowiedzialne za ich realizacj oraz inne zasoby (np. finansowe, rzeczowe) przeznaczone do ich realizacji? Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej urlopy s planowane i wykorzystywane zgodnie z terminami okre[lonymi w przepisach prawa?' \ Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej ustalony zostaB tryb zastpstw na stanowiskach pracy?& Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej wprowadzono mechanizmy zabezpieczajce utrzymanie cigBo[ci dziaBalno[ci kluczowych obszarw, w szczeglno[ci w zakresie operacji finansowych i gospodarczych?&' Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej ustanowiono zabezpieczenia fizyczne, ktre zapewniaj ograniczony i kontrolowany dostp do zasobw infrastrukturalnych (m.in. pomieszczeD, urzdzeD)?-Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej wyznaczono osoby odpowiedzialne za [rodki gotwkowe, czeki, weksle, karty wzorw podpisw, pieczcie, druki [cisBego zarachowania itp.?nCzy w Pani/Pana komrce organizacyjnej informatyczny system dostpu do zasobw wymusza okresow zmian haseB? Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej kopia zasobw finansowo-ksigowych i kadrowych jest sporzdzana na bie|co oraz nale|ycie przechowywana (chroniona fizycznie)? Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej skBadniki majtku trwaBego s oznakowane zgodnie z przyjtym sposobem ewidencjonowania? ' Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej funkcjonuj odpowiednie mechanizmy kontroli, ktre zapewniaj, |e podejmowane i realizowane operacje finansowe i gospodarcze s zatwierdzane przez upowa|nionych pracownikw?' Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej dowody ksigowe s ka|dorazowo sprawdzane pod wzgldem merytorycznym i formalno-rachunkowym?' D Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej zatwierdzaniu przez osoby upowa|nione podlega tak|e rozpoczcie operacji mogcej skutkowa<  zacigniciem zobowizania lub dokonaniem wydatku, np. wszczcie postpowania o udzielenie zamwienia publicznego, zBo|enie zamwienia u dostawcy, podpisanie umowy, polecenie wyjazdu sBu|bowego?' Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej upowa|nienie do zatwierdzania operacji finansowo-ksigowych udzielone pracownikowi zawiera szczegBowy zakres i warunki zatwierdzania?Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej dokumentacja operacji finansowych lub gospodarczych jest kompletna oraz umo|liwia prze[ledzenie jej przebiegu od samego pocztku, w trakcie ich trwania i po zakoDczeniu? Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej znajduje si aktualna instrukcja u|ytkowanego programu komputerowego do prowadzenia obsBugi finansowo-ksigowej?&' c Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej wprowadzono fizyczne [rodki ochrony zasobw informatycznych?&' Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej dostp do informatycznych zasobw finansowo-ksigowych i kadrowych jest chroniony zabezpieczeniami logicznymi, np. poprzez hasBo?&'TCzy w Pani/Pana komrce organizacyjnej u|ywa si wyBcznie legalnego oprogramowania?Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej dekretacje pism jednoznacznie wskazuj pracownika odpowiedzialnego za prowadzenie danej sprawy?Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej sposb dokumentowania przebiegu sprawy umo|liwia prze[ledzenie [cie|ki przekazywania kluczowych informacji?Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej ustanowiono poufny i chronicy przed reperkusjami sposb informowania o podejrzeniu wystpienia nieprawidBowo[ci?Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej przekazywane na zewntrz informacje pozwalaj ewentualnym klientom zewntrznym pozna cele i zakres dziaBania jednostki?^Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej istotne odstpstwa od planw i procedur s raportowane?17.217.317.417.5#Standard 18: Komunikacja zewntrzna18.118.218.318.418.518.618.7-Standard 1: Przestrzeganie warto[ci etycznych Standard 2: Kompetencje zawodowe2.12.22.32.42.52.62.72.82.92.11#Standard 3: Struktura organizacyjna3.13.23.33.43.53.6!Standard 4: Delegowanie uprawnieD4.1`Czy posiada Pani/Pan potwierdzony pisemnie, precyzyjnie okre[lony zakres uprawnieD i obowizkw?4.24.34.44.5Czy podlegli Pani/Panu pracownicy posiadaj wystarczajce uprawnienia do wykonywania dziaBaD i podejmowania decyzji o charakterze bie|cym?Standard 5: MisjaLp.5.15.25.3KStandard 6: Okre[lenie celw i zadaD, monitorowanie i ocena ich realizacji 6.16.26.36.46.5MCzy nadanie uprawnieD dostpu do zasobw informatycznych jest udokumentowane?6.66.76.8yCzy Pani/Pan regularnie otrzymuje i analizuje raporty lub sprawozdania o stopniu realizacji poszczeglnych celw i zadaD? Standard 7: Identyfikacja ryzyka7.17.27.37.47.57.67.77.87.97.10Standard 8: Analiza ryzyka8.18.28.38.4Standard 9: Reakcja na ryzyko9.19.29.3hCzy okre[lono dziaBania, ktre nale|y podj w celu zmniejszenia danego ryzyka do akceptowanego poziomu?9.47Standard 10: Dokumentowanie systemu kontroli zarzdczej10.1hZarzdzenia, regulaminy i instrukcje (w szczeglno[ci instrukcja obiegu dokumentw ksigowo-finansowych)10.3UKodeksy w zakresie dobrych praktyk zarzdzania i wypeBniania obowizkw pracowniczych1Bud|et w ukBadzie zadaniowym (plany dziaBalno[ci)IWieloletnie prognozy finansowe, w szczeglno[ci planowane przedsiwzicia_Sprawozdania z realizacji bud|etu, w tym bud|etu w ukBadzie zadaniowym oraz z realizacji planw10.410.5Standard 11: Nadzr11.111.211.311.412.112.212.312.412.5Standard 13: Ochrona zasobw13.113.213.313.413.513.613.713.813.913.1013.1113.1213.13 NIE DOTY-CZYhWspBpraca i uprzejmo[ w kontaktach z klientami, przeBo|onymi, radnymi, podwBadnymi i wspBpracownikami@Czy wie Pani/Pan, gdzie dostpny/opublikowany jest ww. dokument?[Czy uwa|a Pani/Pan, |e okre[lone zasady etycznego postpowania wymagaj zmiany/modyfikacji?Czy Pani/Pan wspiera i promuje przestrzeganie zasad etycznego postpowania w kierowanej komrce organizacyjnej, dajc dobry przykBad codziennym postpowaniem i podejmowanymi decyzjami?Czy w kierowanej przez Pani/Pana komrce organizacyjnej odpowiednio zareagowano w przypadku dziaBania niezgodnego z zasadami etycznego postpowania? Lojalno[Jawno[_Rwne traktowanie, tj. przeciwdziaBanie wszelkim formom dyskryminac< ji, molestowania i mobbingubCzy w podlegBej Pani/Panu komrce organizacyjnej okre[lono szczegBowe cele i zadania na dany rok?Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej przynajmniej raz w roku dokonuje si identyfikacji ryzyka w odniesieniu do caBej jej dziaBalno[ci?Czy zidentyfikowane ryzyka poddaje Pani/Pan analizie majcej na celu okre[lenie prawdopodobieDstwa wystpienia danego zagro|enia i mo|liwych jego skutkw?eCzy w zakresie kontroli zarzdczej s opracowane i wdro|one nastpujce regulacje i dokumenty, m.in.:mCzy dokumenty finansowo-ksigowe s odpowiednio chronione, a dostp do nich maj wyBcznie upowa|nione osoby?Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej informacje majce istotne znaczenie dla osigania celw komrki organizacyjnej s na bie|co identyfikowane i regularnie przekazywane pracownikom?GCzy pracownicy mog bezpo[rednio zgBasza do Pani/Pana uwagi i wnioski?Czy w Pani/Pana komrce organizacyjnej samoocena dokonywana jest przez podlegBych pracownikw niezajmujcych stanowisk kierowniczych?pCzy informacj o Pani/Pana jednostce mo|na uzyska ze strony internetowej lub za pomoc innych [rodkw przekazu?k Element kontroli zarzdczej: Informacja i komunikacja - jest elementem kontroli zarzdczej, ktry sprawia, |e stosowna informacja jest zidentyfikowana, udokumentowana oraz zakomunikowana w odpowiedni sposb oraz w odpowiednim czasie, co pozwala pracownikom na wykonanie ich obowizkw. Systemy informacyjne tworz raporty zawierajce operacyjne, finansowe oraz zgodne z prawem informacje, ktre umo|liwiaj prowadzenie oraz nadzr nad dziaBalno[ci. Pracownicy korzystaj z wewntrznie tworzonych danych, jak rwnie| z informacji na temat zewntrznych zdarzeD, dziaBaD oraz warunkw niezbdnych do podjcia przemy[lanych decyzji, a tak|e generowania wiarygodnych sprawozdaD na zewntrz. Skuteczna komunikacja musi przejawia si rwnie| w szerszym aspekcie w organizacji. Wszyscy pracownicy musz otrzyma jasny komunikat od wy|szego kierownictwa, |e odpowiedzialno[ za kontrol jest bardzo powa|na. Pracownicy musz rozumie swoj rol w systemie kontroli zarzdczej, jak rwnie| to, jak ich dziaBania s powizane z innymi. Musz rwnie| korzysta ze [rodkw komunikowania istotnych informacji do kierownictwa wy|szego szczebla.6!9.522.2&Element kontroli zarzdczej: Zrodowisko wewntrzne - ustala charakter organizacji i wpBywa na [wiadomo[ kontroli w[rd jej czBonkw. Jest podstaw dla wszystkich innych elementw kontroli wewntrznej, buduje struktur i wprowadza dyscyplin. Czynnikami ksztaBtujcymi [rodowisko kontroli s: uczciwo[, warto[ci etyczne i kompetencje pracownikw, a tak|e filozofia i styl operacyjny zarzdzania; sposb, w jaki kierownictwo przydziela uprawnienia oraz organizuje i dba o rozwj pracownikw; jak rwnie| uwaga i ukierunkowanie ze strony kierownictwa.FElement kontroli zarzdczej: Cele i zarzdzanie ryzykiem - jasne okre[lenie misji mo|e sprzyja ustaleniu hierarchii celw i zadaD oraz efektywnemu zarzdzaniu ryzykiem. Zarzdzanie ryzykiem ma na celu zwikszenie prawdopodobieDstwa osignicia celw i realizacji zadaD. Proces zarzdzania ryzykiem powinien by dokumentowany.=Element kontroli zarzdczej: Mechanizmy kontroli - to polityka i procedury, ktre pozwalaj zapewni realizowanie wytycznych najwy|szego kierownictwa. Pomagaj one zapewni podejmowanie odpowiednich dziaBaD w celu skoncentrowania si na ryzyku zwizanym z realizacj celw jednostki. Czynno[ci kontrolne dokonywane s w caBej jednostce, na wszystkich jej szczeblach i we wszystkich funkcjach. Nale|y do nich szereg tak zr|nicowanych czynno[ci, jak zezwolenia, uprawnienia, weryfikacje, uzgadnianie, przegldy dziaBalno[ci operacyjnej, ochrona zasobw i podziaB obowizkw.Pytania do kierowikw referatw w Urzdzie / kierownikw komrek organizacyjnych w gminnej jednostce organizacyjnej w gminie ZblewoZCzy w Pani/Pana organizacji (UG/ g.j.o.) zostaBy okre[lone zasady etycznego postpowania? Czy w Pani/Pana organizacji (UG/ g.j.o.) ustanowione zasady etycznego postpowania zostaBy ujte w formie dokumentu (np. Kodeks Etyki)?() LCzy w Pani/Pana organizacji (UG/ g.j.o.) <zasady postpowania s przejrzyste i jasno okre[laj sposoby postpowania w przypadku wystpienia konfliktw interesw, m.in. omawiaj wBa[ciwe wykorzystanie zasobw, przyjmowanie prezentw, pBatno[ci niezgodne z prawem, pBatno[ci w inny sposb niewBa[ciwe oraz nale|yt staranno[ zawodow? DCzy zapoznaBa si Pani/ zapoznaB si Pan z ustanowion Misja Gminy? ACzy statut lub regulamin organizacyjny jest zgodny z Misj Gminy?GCzy w Pani/Pana komrce organizacyjnej Misja Gminy jest oglnodostpna?ZaBcznik nr 4 do zarzdzania nr 164/16 Wjta Gminy Zblewo w sprawie zapewnienia funkcjonowania kontroli zarzdczej w Gminie Zblewo + }6 4>dF%Ny$Ux WU \V [ZK[]dkov t{+^lx &2  . D,t\Żվ 9!qSSccB  8!x2`"*(3H8P<X@@  dMbP?_*+%&RQ?'333333?(q= ףp?) ףp= ?M HP Officejet 6700 C 4dXXA4DINU"HbvQaSMTJHP Officejet 6700InputBin1RESDLLUniresDLLLocalePolishhpPrinterProtocolpcl3guihpImagingDllhpfime51.dllOrientationPORTRAITColorMode24bppHPGrayScale0HPTextThreshold24HPGraphicThreshold22HPPreserveLayout1DuplexNONEHPDuplexMargin591HalftoneHT_PATSIZE_DEFAULTHPMechOffset130hpDPIInfo0HPOverspray98x118x98x98Resolution600x600dpiHPPrintQuality0_600x600HPRlt0HPBorderless0HPPagesToPrint4_AllPagesHPTextInBlack0_disablePaperSizeA4MediaType0.1HPPrintHeadHeight0hpSpeedMech2HLPPHQ`Q`XXXX}KK<<<<''''''''''''''''''''''''''''''''Wed May 04 12:44:29:679 2016w`KKw`" FXX ףp= ?p= ף?&ԣU} } mX} I} } } } } } !)@  G@@+@    +@ s@@d@ x  q   R R S SY T |n}}}}}~ ijjjjjk U+ ErFFFFF U@ EsFFFFF U, E[FFFFF U- E\FFFFF U. E7 FFFFF U/ Et FFFFF U0 E] FFFFF U1 E FFFFF U2 E^ FFFFF U3 E{ V V V V V WA BFFFFF WB BFFFFF WC B_FFFFF WD B`FFFFF WE BaFFFFF WF BZFFFFF X4 E|  XG B XH B XI B_ XJ B` XK Ba XL BZ XM B ~ } Y V V V YFFFFF   6 Y V YD l$<T$$000000000b000000<0000000b !@"#$%&'()*,@+,@,,@-./012345678X@9:@;<=>?;@ FFF !y!{ !W !W !Z !ZY !W "X "G"[[[[[ #X #HN#KKKKK $X $HO$KKKKK %X %HP%KKKKK &X &H&KKKKK 'X 'HQ'KKKKK (X (H(KKKKK )X )H)KKKKK *X *G9*KKKKK +X8 +GS+KKKKK ,X ,GR,KKKKK -- .W .I:.CJCJJ /W /IT/CJCJJ 0W 0I0CJCJJ 1W 1\1CKCJJ 2W 2\2KKKJJ 3W 3\3KKKJJ 4y 4zzzzz{ 5W  5\ 5CKCKK 6W  6\;6CKCKK 7W  7I7KKKKK 8W 8IU8KKKKK 9W 9IV9KKKKK :vo:wwwwwx ;o;pppppq <W <bu<LLLLL =W =bv=LLLLL >W >bw>LLLLL ?o?pppppqDZl^00000000000$000000$00000$$000@@ABCDE@FGHIJKLMNOPQRS@TUVWX@YZ[\]^8@_@ @W @@b@LLLLL AW A@ALLLLL BW B@BLLLLL CW C@CLLLLL DW DEDLLLLL EW EEELLLLL FW F@FLLLLL GW G@ GLLLLL Ho!Hpppppq IW" IMcILLLLL JW# J]JLLLLL KW$ K]<KLLLLL LW% L]WLLLLLL MW& M]MLLLLL NW' N]NLLLLL OW( O]OLLLLL PW) P][PLLLLL QW* Q]XQLLLLL RW+ R^>RNNNNO So,Spppppq TW- T]dTLLLLL UW. U]YULLLLL VW/ V@ZVLLLLL WW0 W]\WLLLLL Xo1Xpppppq YW2 Y@]YLLLLL ZW3 Z]=ZLLLLL [W4 [@5[LLLLL \W6 \@?\LLLLL ]Wl ]_^]```__ ^fp^gggggh _u7_uuuuuuDDl00000000$0000000000$0000$00000$`@abcdefghi@jk@lmnop@qrstuv@wxyz{|}~ `W8 `]e`rssst aWd a@9aLLLLL bWe b@;bLLLLL cWf c@<cLLLLL dWg d@=dLLLLL eWh e@>eLLLLL fWi f@_fLLLLL gWj gE`gLLLLL hW: h]hLLLLL iW? iEiLLLLL jW@ jEjLLLLL koAkpppppq lXB lEalLLLLL mXC m]mLLLLL nXD nEnLLLLL oXE oEboLLLLL pcpddddde qXF qEcqLLLLL rXG rErLLLLL sXH sEsLLLLL tXI t]tLLLLL uXJ uEuLLLLL vcKvddddde wXL wawLLLLL xXM xaxLLLLL yXN yakyLLLLL zXO zazLLLLL {XP {D{LLLLL |XQ |E|LLLLL }XR }D}LLLLL ~XS ~D~LLLLL XT aLLLLLD\l00000000000$0000$00000$00000000@@@@ XU ]lLLLLL XV aLLLLL XW aLLLLL XX a LLLLL X% a LLLLL cddddde W& aLLLLL W' DLLLLL W( DLLLLL W) DLLLLL W* DLLLLL W D#LLLLL W DLLLLL W DLLLLL W D$LLLLL W DLLLLL W aLLLLL W DfLLLLL W DLLLLL opppppq W PLLLLL W PLLLLL W PLLLLL W a LLLLL W amLLLLL W aLLLLL W aLLLLL fkgggggh lmmmmmn X anLLLLL X PgLLLLL X QLLLLLDPl00000$0000000000000$0000000$$00@@@@ @ @ X QLLLLL X a LLLLL cddddde X a LLLLL X aLLLLL X aLLLLL X ahLLLLL X aLLLLL Xp aoLLLLL cddddde X ajLLLLL X aLLLLL X aLLLLL X aLLLLL X aLLLLL X aLLLLL X a LLLLL fgggggh ijjjjjk X aLLLLL X aLLLLL X aLLLLL X a!LLLLL X5 aLLLLL X aLLLLL X QLLLLL X QqLLLLL cddddde X Q"LLLLL X aiLLLLL X arLLLLL X asLLLLLDDl00$000000$0000000$$00000000$000:@@ cddddde W aLLLLL W atLLLLL Wv auLLLLL Ww azLLLLL cddddde W axLLLLL Wm ay_____AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAADl$0000$00 AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAADl      AAAAAAAAA A A A A AAAAAAAAAAAAAAAAAAADl   A>@dd   r. --!!  HH??::;;44``kk^^__XXSSvvpp7B Uwaga zBy wpisProsz wpisywa znak: xxwqulo`jY\TWIR@G<>59.3",  b(b(000ggD  Oh+'0HP`x userDaniel SzprgaMicrosoft Excel@]A@p@՜.+,0HP X`hp x   Samoocena ArkuszeCompObjx F,Arkusz programu Microsoft Office Excel 2003Biff8Excel.Sheet.89q