ࡱ> b  !"#$%&'()*+,-./0123456789:;<=>?@ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ[\]^_`acdefghijklmnopqrstuvwxyz{|}~Root Entry F_WorkbookZSummaryInformation(DocumentSummaryInformation8 \pDaniel Szprga Ba='ʯ=K$8X@"1 Arial CE1 Arial CE1 Arial CE1 Arial CE1 Arial CE1 Arial CE1Arial1Arial1  Arial CE1 $Arial CE1Arial1 Arial CE1 Arial CE1 Arial CE1 Arial CE1 xArial CE1HCzcionka tekstu podstawowego1H Czcionka tekstu podstawowego1H>Czcionka tekstu podstawowego1H?Czcionka tekstu podstawowego1HCzcionka tekstu podstawowego1H4Czcionka tekstu podstawowego1H Czcionka tekstu podstawowego1H,8Czcionka tekstu podstawowego1H8Czcionka tekstu podstawowego1H8Czcionka tekstu podstawowego1H<Czcionka tekstu podstawowego1H4Czcionka tekstu podstawowego1HCzcionka tekstu podstawowego1HCzcionka tekstu podstawowego1H Czcionka tekstu podstawowego1h8Cambria1HCzcionka tekstu podstawowego7#,##0\ "zB";\-#,##0\ "zB"A#,##0\ "zB";[Red]\-#,##0\ "zB"C#,##0.00\ "zB";\-#,##0.00\ "zB"M$#,##0.00\ "zB";[Red]\-#,##0.00\ "zB"w*9_-* #,##0\ "zB"_-;\-* #,##0\ "zB"_-;_-* "-"\ "zB"_-;_-@_-w)9_-* #,##0\ _z_B_-;\-* #,##0\ _z_B_-;_-* "-"\ _z_B_-;_-@_-,A_-* #,##0.00\ "zB"_-;\-* #,##0.00\ "zB"_-;_-* "-"??\ "zB"_-;_-@_-+A_-* #,##0.00\ _z_B_-;\-* #,##0.00\ _z_B_-;_-* "-"??\ _z_B_-;_-@_-"Tak";"Tak";"Nie"7"Prawda";"Prawda";"FaBsz"G!"WBczone";"WBczone";"WyBczone"],[$ -2]\ #,##0.00_);[Red]\([$ -2]\ #,##0.00\)                                                                       + )   `  ff  P  P            a>        , * !  x@ @ x@ @  x@ @  x@ @ (x@ @ x@ @ x@ @ x@ @ x@ @ @ @ x@ @ (x@ @ Zx@ @ x@ @  x@ @ Zx @ @ @  h@ @  x@ @ p@ @ x@@  x@  x @  x@ @    x@@   x@   x @  x@@   x@   x @  8@@ 8@ 8 @ x@ @ x@ @ x@ @ x@@  x@  x @  x@ @  x@ @   x@   x @  @@ @  @   x@ @  x@ @   x@@   x@   x @  x@@ x@ x @ @@ @  @  x@ @  x@ x@ @ x@ Zx@ @  x@@  x@  x @  x@ @  x@ ||WN: }<} 00_)ef\([$}<} 00_)ef\([$}<} 00_)ef\([$}<} 00_)ef\([$}<} 00_)ef\([$}<} 00_)ef \([$}<} 00_)L\([$}<} 00_)L\([$}<} 00_)L\([$}<} 00_)L\([$}<} 00_)L\([$}<} 00_)L \([$}<} 00_)23\([$}<} 00_)23\([$}<} 00_)23\([$}<} 00_)23\([$}<}  00_)23\([$}<}! 00_)23 \([$}<}" 00_)\([$}<}# 00_)\([$}<}$ 00_)\([$}<}% 00_)\([$}<}& 00_)\([$}<}' 00_) \([$}}( ??v00_)̙\([$#,##* "- z_B_ -}}) ???00_)\([$???#,##???* "- ???z_B_ ???-}<}* a00_)\([$}<}. }00_)\([$}}/ 00_)\([$???#,##???* "- ???z_B_ ???-}<}0 00_)\([$}<}1 00_)?\([$}<}2 00_)23\([$}(}3 00_)}<}4 e00_)\([$}}5 }00_)\([$#,##* "- z_B_ -}P}8 00_)\([$#,##}(}9 00_)}(}: 00_)}-}; 00_)}x}<00_)\([$#,## * "- z_B_}<}? 00_)\([$}(}T00_)}(}U00_)}(}V00_)}(}W00_)}(}[00_)}(}\00_)}(}]00_)}(}d00_)}(}e00_)}(}f00_)}(}g00_)}(}h00_)}(}i00_)}(}j00_)}(}o00_)}(}p00_)}(}q00_)}(}r00_)20% - akcent 1J20% - akcent 1 ef 20% - akcent 2J"20% - akcent 2 ef 20% - akcent 3J&20% - akcent 3 ef 20% - akcent 4J*20% - akcent 4 ef 20% - akcent 5J.20% - akcent 5 ef 20% - akcent 6J220% - akcent 6  ef 40% - akcent 1J40% - akcent 1 L 40% - akcent 2J#40% - akcent 2 L湸 40% - akcent 3J'40% - akcent 3 L 40% - akcent 4J+40% - akcent 4 L 40% - akcent 5J/40% - akcent 5 L 40% - akcent 6J340% - akcent 6  Lմ 60% - akcent 1J 60% - akcent 1 23 60% - akcent 2J$60% - akcent 2 23ٗ 60% - akcent 3J(60% - akcent 3 23֚ 60% - akcent 4J,60% - akcent 4 23  60% - akcent 5J060% - akcent 5 23 !60% - akcent 6J460% - akcent 6  23  "Akcent 1>Akcent 1 O  #Akcent 2>!Akcent 2 PM  $Akcent 3>%Akcent 3 Y  %Akcent 4>)Akcent 4 d  &Akcent 5>-Akcent 5 K  'Akcent 6>1Akcent 6  F !(Dane wej[cioweDane wej[ciowe ̙ ??v !)Dane wyj[cioweDane wyj[ciowe  ???????????? ??? *Dobre8Dobre  a+* Dziesitny,2Dziesitny [0]-* HiperBcze'.Komrka poBczonaRKomrka poBczona }/Komrka zaznaczonaKomrka zaznaczona  ????????? ???0 NagBwek 1D NagBwek 1 I}O1 NagBwek 2D NagBwek 2 I}?2 NagBwek 3D NagBwek 3 I}233 NagBwek 46 NagBwek 4 I}4 Neutralne@ Neutralne  e&Normalny5 Obliczeniaz Obliczenia  } 6 @ Odwiedzone hiperBcze7* Procentowy 8SumaFSuma OO'9Tekst obja[nieniaD5Tekst obja[nienia ':Tekst ostrze|eniaD Tekst ostrze|enia ;TytuB1TytuB I}% <Uwagad Uwaga  =&Walutowy>. Walutowy [0] ?ZBe4ZBe  XTableStyleMedium9PivotStyleLight16` Samoocena00  ; =Element kontroli zarzdczej: Mechanizmy kontroli - to polityka i procedury, ktre pozwalaj zapewni realizowanie wytycznych najwy|szego kierownictwa. Pomagaj one zapewni podejmowanie odpowiednich dziaBaD w celu skoncentrowania si na ryzyku zwizanym z realizacj celw jednostki. Czynno[ci kontrolne dokonywane s w caBej jednostce, na wszystkich jej szczeblach i we wszystkich funkcjach. Nale|y do nich szereg tak zr|nicowanych czynno[ci, jak zezwolenia, uprawnienia, weryfikacje, uzgadnianie, przegldy dziaBalno[ci operacyjnej, ochrona zasobw i podziaB obowizkw. Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce wprowadzono system zabezpieczajcy przed mo|liwo[ci instalowania przez pracownikw oprogramowania i aplikacji na sprzcie komputerowym lub no[nikach danych, w szczeglno[ci oprogramowania chronionego prawem autorskim?Element kontroli zarzdczej: Monitorowanie jest procesem, ktry ocenia jako[ dziaBania systemu kontroli zarzdczej w danym czasie. NieprawidBowo[ci wykryte podczas kontroli wewntrznej powinny by raportowane zwierzchnikom, a szczeglnie wa|ne kwestie najwy|szemu kierownictwu.Czy zdaniem Pani/Pana uprawnienia i odpowiedzialno[ci przypisane komrkom organizacyjnym/stanowiskom pracy w kierowanej jednostce s w sposb prawidBowy rozdzielone (tj. nie wystpuje sytuacja nieuzasadnionego nakBadania si uprawnieD i odpowiedzialno[ci)?NCzy zakres nadanych Pani/Panu uprawnieD umo|liwia skuteczn realizacj zadaD? Czy uprawnienia podlegBych Pani/Panu pracownikw zwizane z prowadzeniem gospodarki finansowej oraz gospodarowaniem mieniem s przydzielone adekwatnie do powierzonych im obowizkw?`Czy posiada Pani/Pan potwierdzony pisemnie, precyzyjnie okre[lony zakres uprawnieD i obowizkw?4.24.34.44.5Czy podlegli Pani/Panu pracownicy posiadaj wystarczajce uprawnienia do wykonywania dziaBaD i podejmowania decyzji o charakterze bie|cym?Standard 5: Misja5.15.25.3KStandard 6: Okre[lenie celw i zadaD, monitorowanie i ocena ich realizacji 6.16.2~Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce ustanowiono mierniki planowanych / oczekiwanych poziomw realizacji celw i zadaD?6.36.46.5Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce dla realizacji celw szczegBowych przyjto roczny plan pracy zawierajcy poszczeglne cele i zadania, komrki organizacyjne odpowiedzialne za ich realizacj oraz zasoby (np. osobowe, finansowe, rzeczowe) przeznaczone do ich realizacji?6.6sCzy przekazuje Pani/Pan jednostce nadrzdnej lub nadzorujcej informacj na temat stopnia realizacji celw i zadaD?6.76.8Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce weryfikuje si otrzymywane od pracownikw informacje z rzeczywistym stanem realizacji celw i zadaD?yCzy Pani/Pan regularnie otrzymuje i analizuje raporty lub sprawozdania o stopniu realizacji poszczeglnych celw i zadaD?qCzy sporzdza Pani/Pan informacj o stanie kontroli zarzdczej m.in. na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce ustalone wskazniki, mierniki i kryteria s okresowo analizowane pod ktem ich adekwatno[ci? Standard 7: Identyfikacja ryzyka7.17.27.37.47.57.67.77.8Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce podczas identyfikacji ryzyka rozwa|a si zagro|enia zwizane z systemami informatycznymi?7.9Standard 8: Analiza ryzyka8.18.28.38.4Standard 9: Reakcja na ryzyko9.19.3hCzy okre[lono dziaBania, ktre nale|y podj w celu zmniejszenia danego ryzyka do akceptowanego poziomu?9.29.49.5{Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce wszystkie braki, ktre wystapiBy w ostatniej inwentaryzacji udaBo si wyja[ni?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce stworzono odpowiednie warunki lokalowe do archiwizowania dokumentacji (temperatura, wilgotno[, kubatura)?OCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce poszczeglne czynno[ci zwizane z realizacj operacji finansowych lub gospodarczych s wykonywane wyBcznie przez osoby do tego upowa|nione; np. wypisywanie przeleww, uzgadnianie salda z bankiem, przyjmowanie gotwki od wpBacajcych, kontaktowanie si z oferentami, odbir dostaw lub usBug?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce pozyskuje si bie|ce informacje, ktre s niezbdne d< o prawidBowej realizacji zadaD?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce informacje majce istotne znaczenie dla osigania celw jednostki s na bie|co przekazywane pracownikom?Czy istniejcy system przekazywania informacji zapewnia Pani/ Panu oraz pracownikom otrzymywanie informacji w odpowiedniej formie i czasie?Czy wyniki uzyskane z przeprowadzonej samooceny wykorzystuje Pani/Pan w celu udoskonalenia / poprawy funkcjonowania kontroli zarzdczej?QCzy ustalone w wyniku poprzedniej samooceny dziaBania naprawcze zostaBy wdro|one?Czy wyniki audytu / auditu i/lub kontroli bdz te| innej oceny przyczyniBy si Pani/Pana zdaniem do polepszenia funkcjonowania jednostki? Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce wyniki samooceny funkcjonowania kontroli zarzdczej s przedstawiane na przegldzie systemu zarzdzania za IV kwartaB lub w inny udokumentowany sposb?s yCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce w przecigu ostatniego roku zostaB przeprowadzony audyt/audit i/lub kontrola?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce przeprowadzony audyt/audit i/lub kontrola dotyczyBy aspektw funkcjonowania kontroli zarzdczej?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce osoby odpowiedzialne za dany obszar decyduj o zakresie i sposobie wdro|enia wydanych zaleceD?`Czy zostaBy okre[lone obowizki sprawozdawcze z realizacji zadaD zwizanych z reakcj na ryzyko?9.67Standard 10: Dokumentowanie systemu kontroli zarzdczej10.2hZarzdzenia, regulaminy i instrukcje (w szczeglno[ci instrukcja obiegu dokumentw ksigowo-finansowych)UKodeksy w zakresie dobrych praktyk zarzdzania i wypeBniania obowizkw pracowniczych1Bud|et w ukBadzie zadaniowym (plany dziaBalno[ci)IWieloletnie prognozy finansowe, w szczeglno[ci planowane przedsiwzicia_Sprawozdania z realizacji bud|etu, w tym bud|etu w ukBadzie zadaniowym oraz z realizacji planw10.310.410.5Standard 11: Nadzr11.1Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce zidentyfikowano zasoby informacyjne (np. dane osobowe, dane finansowe), ktre wymagaj szczeglnej ochrony i kontrolowanych zasad dostpu?l Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce udostpnione na zewntrz informacje s na bie|co aktualizowane?,Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce prowadzony jest nadzr w ramach hierarchii sBu|bowej w zakresie wykonywanych zadaD?11.211.3iCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce sposb prowadzenia nadzoru jest znany wszystkim pracownikom? 11.4"Standard 12: CigBo[ dziaBalno[ci12.1-Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce zidentyfikowano pracownikw, ktrzy posiadaj kluczowe znaczenie dla osigania jej celw?12.212.3aCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce ustalony zostaB tryb zastpstw na stanowiskach pracy?12.412.5Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce wprowadzono odpowiednie mechanizmy w celu utrzymania cigBo[ci dziaBania systemw informatycznych, baz danych i aplikacji?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce wprowadzono mechanizmy zabezpieczajce utrzymanie cigBo[ci dziaBalno[ci kluczowych obszarw, w szczeglno[ci w zakresie operacji finansowych i gospodarczych?Standard 13: Ochrona zasobw13.1Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce ustanowiono zabezpieczenia fizyczne, ktre zapewniaj ograniczony i kontrolowany dostp do zasobw infrastrukturalnych (m.in. pomieszczeD, urzdzeD)?13.2Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce zidentyfikowano pomieszczenia wymagajce szczeglnych form zabezpieczenia fizycznego oraz ustanowiono zasady dostpu do nich?13.3-Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce wyznaczono osoby odpowiedzialne za [rodki gotwkowe, czeki, weksle, karty wzorw podpisw, pieczcie, druki [cisBego zarachowania itp.?13.413.513.6sCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce informatyczny system dostpu do zasobw wymusza okresow zmian haseB? 13.7Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce kopia zasobw finansowo-ksigowych i kadrowych jest sporzdzana na bie|co oraz nale|ycie przechowywana (chroniona fizycznie)?13.8Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce skBadniki majtku trwaBego s oznakowane zgodnie z przyjtym sposobem ewidencjonowania? 13.9k-Czy w<  kierowanej przez Pani/Pana jednostce jest instrukcja okre[lajca zasady prowadzenia inwentaryzacji?13.1013.1113.12Czy -w kierowanej przez Pani/Pana jednostce prowadzone s okresowe porwnania stanu rzeczywistego z zapisami w ksigach rachunkowych lub w innych rejestrach, a r|nice ka|dorazowo wyja[niane?13.1313.1413.1513.16[Standard 14: SzczegBowe mechanizmy kontroli dotyczce operacji finansowych i gospodarczych14.114.214.314.4Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce dowody ksigowe s ka|dorazowo sprawdzane pod wzgldem merytorycznym i formalno-rachunkowym?14.514.6ICzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce zatwierdzaniu przez osoby upowa|nione podlega tak|e rozpoczcie operacji mogcej skutkowa zacigniciem zobowizania lub dokonaniem wydatku, np. wszczcie postpowania o udzielenie zamwienia publicznego, zBo|enie zamwienia u dostawcy, podpisanie umowy, polecenie wyjazdu sBu|bowego?14.714.8Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce upowa|nienie do zatwierdzania operacji finansowo-ksigowych udzielone pracownikowi zawiera szczegBowy zakres i warunki zatwierdzania?14.9Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce dokumentacja operacji finansowych lub gospodarczych jest kompletna oraz umo|liwia prze[ledzenie jej przebiegu od samego pocztku, w trakcie ich trwania i po zakoDczeniu?14.1014.11|Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce transakcje i zdarzenia s wBa[ciwie ewidencjonowane i bezzwBocznie rejestrowane?14.12ICzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce jest prowadzony rejestr umw?14.13bCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce przechowuje si oryginaBy umw, zleceD, zamwieD itp.?14.1414.15Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce znajduje si aktualna instrukcja u|ytkowanego programu komputerowego do prowadzenia obsBugi finansowo-ksigowej?CStandard 15: Mechanizmy kontroli dotyczce systemw informatycznych15.1Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce dokumentacja w zakresie sprawowanej kontroli zarzdczej obejmuje wszystkie aspekty dziaBalno[ci jednostki?10.110.1.110.1.210.1.310.1.410.1.510.1.6Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce odpowiednie regulacje i dokumenty s dostpne dla wszystkich pracownikw w stopniu im niezbdnym?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce prowadzi si nadzr nad wykonaniem zadaD pod ktem ich zgodno[ci z prawem, efektywno[ci, oszczdno[ci i terminowo[ci realizacji?{-Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce wykryte w wyniku nadzoru nieprawidBowo[ci lub bBdy s na bie|co eliminowane?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce pracownicy zostali pouczeni o swojej odpowiedzialno[ci za mienie powierzone oraz za mienie oglnodostpne?hCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce wprowadzono fizyczne [rodki ochrony zasobw informatycznych?15.2wCzy dla kierowanej przez Pani/Pana jednostki nadanie uprawnieD dostpu do zasobw informatycznych jest udokumentowane?15.3Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce dostp do informatycznych zasobw finansowo-ksigowych i kadrowych jest chroniony zabezpieczeniami logicznymi, np. poprzez hasBo?15.4lCzy w kierowanej przez Pani/Pana organizacji stosuje si instrukcj obiegu dokumentw finansowo-ksigowych?Czy w kierowanej przez Pani/Pana organizacji okre[lono formalne zasady zacigania zobowizaD, w tym ich zatwierdzania pod wzgldem zabezpieczenia finansowego?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce hasBo do informatycznych zasobw finansowo-ksigowych i kadrowych jest okresowo zmieniane?15.515.6YCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce u|ywa si wyBcznie legalnego oprogramowania?15.7Standard 16: Bie|ca informacja16.116.216.3Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce dekretacje pism jednoznacznie wskazuj pracownika odpowiedzialnego za prowadzenie danej sprawy?16.4Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce sposb dokumentowania przebiegu sprawy umo|liwia prze[ledzenie [cie|ki przekazywania kluczowych informacji?16.5oCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce prowadzony jest rejestr korespondencji przychodzcej i wychodzcej?#Standard 17: Komunikacja wewntrzna17.1nCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce s zapewnione kan< aBy komunikacji midzy komrkami organizacyjnymi?17.2Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce jest zapewniony przepByw informacji midzy powizanymi merytorycznie stanowiskami pracy?17.3|Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce istotne zmiany organizacyjne oraz planowane zadania s komunikowane pracownikom?17.417.5Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce ustanowiono poufny i chronicy przed reperkusjami sposb informowania o podejrzeniu wystpienia nieprawidBowo[ci?#Standard 18: Komunikacja zewntrzna18.118.2Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce przekazywane na zewntrz informacje pozwalaj ewentualnym klientom zewntrznym pozna cele i zakres dziaBania jednostki?18.318.4`Czy propozycje reakcji na ryzyko s ka|dorazowo dokumentowane w zakresie sposobu ich realizacji?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce przyjto wewntrzne rozwizania organizacyjne w zakresie udzielania informacji oraz odpowiedzi na wnioski i skargi podmiotom zewntrznym?18.5Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce zostaBy okre[lone uprawnienia pracownikw w zakresie reprezentowania jednostki na zewntrz?18.6gCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce przeprowadza si okresow ocen jako[ci [wiadczonych usBug?18.7vCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce wyniki oceny jako[ci [wiadczonych usBug s analizowane w celu ich poprawy?19.119.2Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce tryb zgBaszania propozycji w zakresie doskonalenia systemu funkcjonowania jednostki jest znany wszystkim pracownikom?19.3pCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce formuBowane cele i zadania podlegaj staBemu przegldowi i analizie?19.4jCzy zidentyfikowane problemy zwizane z realizacj celw i zadaD s na bie|co analizowane i rozwizywane?19.619.719.8nCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce okre[lono odpowiedzialno[ za rzetelno[ sporzdzanych sprawozdaD?+Czy zidentyfikowane ryzyka s monitorowane?7.10qCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce nastpuje porwnywanie informacji operacyjnych ze sprawozdawczo[ci?cCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce istotne odstpstwa od planw i procedur s raportowane?Standard 20: Samoocena20.120.220.320.4sCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce samoocena dokonywana jest przez osoby zajmujce stanowiska kierownicze?Standard 21: Audyt wewntrzny21.121.2Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce dla ka|dego ryzyka zostaBa ustalona osoba odpowiedzialna za zarzdzanie tym ryzykiem (wBa[ciciel ryzyka)?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce ka|dorazowo w procesie analizy ryzyka dotyczcego danego obszaru bierze udziaB zarzdzajcy ryzykiem (wBa[ciciel ryzyka)?YCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce dokonywana analiza ryzyka jest dokumentowana?ZCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce ustalona reakcja na ryzyko jest dokumentowana?ICzy dokonuje Pani/Pan weryfikacji wynikw przeprowadzonej analizy ryzyka?PCzy wprowadzenie ww.dokumentu przyczynia si do poprawy jako[ci pracy jednostki?Czy Pani/Pan wspiera i promuje przestrzeganie zasad etycznego postpowania w kierowanej jednostce, dajc dobry przykBad codziennym postpowaniem i podejmowanymi decyzjami?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce w trakcie identyfikacji ryzyka bierze si pod uwag rwnie| zadania realizowane przez jednostki podlegBe lub nadzorowane?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce przynajmniej raz w roku dokonuje si identyfikacji ryzyka w odniesieniu do caBej dziaBalno[ci jednostki?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce system zarzdzania (kontroli zarzdczej), w tym m.in. procedury, instrukcje, regulacje wewntrzne itp., podlegaj okresowym, udokumentowanym przegldom?gCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce realizacja dziaBaD wynikajcych z zaleceD jest nadzorowana? NIE DOTYCZYzCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce regulacje i dokumenty (m.in. wymienione w pkt 10.1) s okresowo weryfikowane? Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce s formalnie wskazane osoby odpowiedzialne za inicjowanie, wdra|anie i nadzorowanie regulacji i dokumentw (m.in. wymienionych w pkt 10.1)?@Czy wie Pani/Pan, gdzie dostpny/opublikowany jest ww. dokument?Jakie zdaniem Pani/P< ana zasady (standardy) postpowania pracownikw organizacji podczas wypeBniania przez nich obowizkw sBu|bowych wymagaj doskonalenia / poprawy?hCzy ka|dorazowo zatwierdza Pani/Pan w kierowanej przez siebie jednostce zaproponowane reakcje na ryzyko?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce funkcjonuj odpowiednie mechanizmy kontroli, ktre zapewniaj, |e podejmowane i realizowane operacje finansowe i gospodarcze s zatwierdzane przez upowa|nionych pracownikw?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce ka|dorazowo wszelkie wydatki s zatwierdzane przez osoby upowa|nione przed ich dokonaniem, a wszelkie zobowizania przed ich zacigniciem?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce kluczowe operacje finansowe lub gospodarcze s prowadzone przez wicej ni| jedn osob (co najmniej dwie osoby), tj. |aden pojedynczy pracownik nie prowadzi wszystkich kluczowych etapw operacji?mCzy dokumenty finansowo-ksigowe s odpowiednio chronione, a dostp do nich maj wyBcznie upowa|nione osoby?jCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce komputery s zabezpieczone na wypadek nagBej awarii zasilania?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce urlopy s planowane i wykorzystywane zgodnie z terminami okre[lonymi w przepisach prawa?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce ustanowiono procedur informowania kierownictwa o stwierdzonych brakach w zasobach jednostki lub innych nieprawidBowo[ciach mogcych mie wpByw na ich stan? ~Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce dokumentacja jest przechowywana w sposb gwarantujcy jej wBa[ciwe zabezpieczenie?hCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce dokumentacja jest archiwizowana zgodnie z wymogami prawnymi?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce osoby odpowiedzialne za osignicie celw szczegBowych monitoruj stopieD ich realizacji za pomoc mierzalnych wskaznikw, miernikw lub precyzyjnych kryteriw ustalonych dla ka|dego celu?yCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce podczas identyfikacji ryzyka rozwa|a si zagro|enia zwizane z finansowaniem?}Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce podczas identyfikacji ryzyka rozwa|a si zagro|enia zwizane z zasobami ludzkimi?TCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce identyfikacja ryzyka jest dokumentowana?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce zidentyfikowane ryzyka poddaje si analizie majcej na celu okre[lenie prawdopodobieDstwa wystpienia danego zagro|enia i mo|liwych jego skutkw?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce podczas procesu rekrutacji dokonuje si sprawdzenia przedstawianych przez kandydata dokumentw (np. dyplom ukoDczenia uczelni, [wiadectwa itp.) pod ktem wymagaD dla danego stanowiska pracy??Standard 22: Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarzdczej22.11.11.21.31.41.61.71.81.91.101.111.12Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce przeglda i aktualizuje si niezbdne wymagania z zakresu wiedzy, umiejtno[ci i do[wiadczenia dla poszczeglnych stanowisk pracy?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce podczas procesu rekrutacji dokonuje si weryfikacji posiadanych przez kandydata kompetencji?TAK TUDNO POWIEDZIE1.1319.56Standard 19: Monitorowanie systemu kontroli zarzdczej-Standard 1: Przestrzeganie warto[ci etycznychLp. OdpowiedzTAKNIENIE WIEMUWAGI BARDZO yLEyLEDOBRZE BARDZO DOBRZETRUDNO POWIEDZIE Praworzdno[Odpowiedzialno[PROSZ ZAZNACZYInne:CZSTO RACZEJ CZSTO RACZEJ RZADKORZADKO Standard 2: Kompetencje zawodowe2.221.321.42.32.4fCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce ustanowiono formalny tryb i zasady rekrutacji pracownikw?2.52.62.7oCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce w procesie rekrutacji ka|dorazowo uczestniczy komisja rekrutacyjna?2.8gCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce przebieg i wynik rekrutacji jest ka|dorazowo upubliczniany?2.9fCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce prowadzi si okresow identyfikacj potrzeb szkoleniowych?2.10MCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce tworzy si okresowy plan szkoleD?2.11UCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce pracownicy poddawani s okresowej ocenie?#Standard 3: Struktura organizacyjna3.1sCzy struktura organizacyjna kierowanej przez Pani/Pana je< dnostki jest dostosowana do jej aktualnych celw i zadaD?3.23.3Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce okresowo oceniana jest struktura organizacyjna pod ktem mo|liwo[ci usprawnienia organizacji pracy?3.43.5Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce jest zapewniony (ustanowiony i wykonywany) bezpo[redni nadzr przeBo|onych nad czynno[ciami wykonywanymi przez pracownikw?3.6Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce pracownicy maj przypisany formalnie zakres uprawnieD, obowizkw i odpowiedzialno[ci (np. w Karcie Stanowiska Pracy)?3.7yCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce pracownicy ka|dorazowo s informowani o zmianach w strukturze organizacyjnej?!Standard 4: Delegowanie uprawnieD4.1`Czy okre[lone zasady etycznego postpowania zostaBy ujte w formie dokumentu (np. Kodeks Etyki)?\Czy uwa|a Pani/Pan, |e okre[lone zasady etycznego postpowania wymagaj zmiany/modyfikacji ?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce wprowadzono tryb zgBaszania i reagowania w przypadku sygnaBw o zaistnieniu nieprawidBowo[ci oraz naruszeniu zasad etycznego postpowania?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce odpowiednio zareagowano w przypadku dziaBania niezgodnego z zasadami etycznego postpowania? uJak ocenia Pani/Pan przestrzeganie przez pracownikw okre[lonych zasad etycznego postpowania (np. w Kodeksie Etyki):Czy dokument okre[lajcy zasady etycznego postpowania (np. Kodeks Etyki) jest dokumentem, z ktrego w r|nych sytuacjach zawodowych Pani/Pan korzysta?Czy tre[ci zawarte w dokumencie okre[lajcym zasady etycznego postpowania (np. Kodeksie Etyki) pogBbiBy refleksj nad wBasnym postpowaniem w pracy?bCzy rozwija Pani/Pan swoje kompetencje zawodowe (np. poprzez udziaB w konferencjach, szkoleniach)?/Czy Pani/Pan jest poddawana/y okresowej ocenie?uCzy statut lub regulamin organizacyjny kierowanej przez Pani / Pana jednostki wskazuje wszystkie wykonywane zadania?1.11.11.11.21.11.31.11.41.11.51.11.68.517.621.5-Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce odpowiedzialno[ materialna (na podstawie Kodeksu Pracy) pracownikw zostaBa potwierdzona pisemnie?hWspBpraca i uprzejmo[ w kontaktach z klientami, przeBo|onymi, radnymi, podwBadnymi i wspBpracownikamiMCzy w Pani/Pana organizacji (UMP/ m.j.o.) zasady postpowania s przejrzyste i jasno okre[laj sposoby postpowania w przypadku wystpienia konfliktw interesw, m.in. omawiaj wBa[ciwe wykorzystanie zasobw, przyjmowanie prezentw, pBatno[ci niezgodne z prawem, pBatno[ci w inny sposb niewBa[ciwe oraz nale|yt staranno[ zawodow? Lojalno[Jawno[_Rwne traktowanie, tj. przeciwdziaBanie wszelkim formom dyskryminacji, molestowania i mobbinguCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce odpowiednio zareagowano w przypadku, gdy wystpiBa konieczno[ cofnicia uprawnieD pracownikowi w zwizku z nienale|ytym ich wykorzystywaniem lub wykonywaniem?eCzy w zakresie kontroli zarzdczej s opracowane i wdro|one nastpujce regulacje i dokumenty, m.in.:_Czy w kierowanej jednostce pracownicy mog bezpo[rednio zgBasza do Pani/ Pana uwagi i wnioski?oCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce sprawozdania s weryfikowane przez inne ni| sporzdzajce je osoby?Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce samoocena dokonywana jest tak|e przez pracownikw niezajmujcych stanowisk kierowniczych?<Czy zalecenia audytu/auditu/kontroli s na bie|co wdra|ane?]Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce okre[lono szczegBowe cele i zadania na dany rok?Czy w przypadku istotnych zidentyfikowanych ryzyk jednostka podejmuje odpowiedni reakcj na ryzyko w celu jego ograniczenia lub przeciwdziaBania jego wystpieniu?Czy informacj o kierowanej przez Pani/Pana jednostce mo|na uzyska ze strony internetowej lub za pomoc innych [rodkw przekazu?g Element kontroli zarzdczej: Informacja i komunikacja - jest elementem kontroli zarzdczej, ktry sprawia, |e stosowna informacja jest zidentyfikowana, udokumentowana oraz zakomunikowana w odpowiedni sposb oraz w odpowiednim czasie, co pozwala pracownikom na wykonanie ich obowizkw. Systemy informacyjne tworz raporty zawierajce operacyjne, finansowe oraz zgodne z prawem i<nformacje, ktre umo|liwiaj prowadzenie oraz nadzr nad dziaBalno[ci. Pracownicy korzystaj z wewntrznie tworzonych danych, jak rwnie| z informacji na temat zewntrznych zdarzeD, dziaBaD oraz warunkw niezbdnych do podjcia przemy[lanych decyzji oraz generowania wiarygodnych sprawozdaD na zewntrz. Skuteczna komunikacja musi przejawia si rwnie| w szerszym aspekcie w organizacji. Wszyscy pracownicy musz otrzyma jasny komunikat od wy|szego kierownictwa, |e odpowiedzialno[ za kontrol jest bardzo powa|na. Pracownicy musz rozumie swoj rol w systemie kontroli zarzdczej, jak rwnie| to, jak ich dziaBania s powizane z innymi. Musz rwnie| korzysta ze [rodkw komunikowania istotnych informacji do kierownictwa wy|szego szczebla.6 Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce podczas identyfikacji ryzyka bierze si pod uwag kontekst (otoczenie), tj. [rodowisko wewntrzne i zewntrzne, w ktrym jednostka d|y do osignicia swoich celw?[Udokumentowane procesy lub procedury, w opisach ktrych uwzgldnione s mechanizmy kontroli1.51.10.11.10.21.10.31.10.41.10.51.10.61.11.72.122.222.3&Element kontroli zarzdczej: Zrodowisko wewntrzne - ustala charakter organizacji i wpBywa na [wiadomo[ kontroli w[rd jej czBonkw. Jest podstaw dla wszystkich innych elementw kontroli wewntrznej, buduje struktur i wprowadza dyscyplin. Czynnikami ksztaBtujcymi [rodowisko kontroli s: uczciwo[, warto[ci etyczne i kompetencje pracownikw, a tak|e filozofia i styl operacyjny zarzdzania; sposb, w jaki kierownictwo przydziela uprawnienia oraz organizuje i dba o rozwj pracownikw; jak rwnie| uwaga i ukierunkowanie ze strony kierownictwa.FElement kontroli zarzdczej: Cele i zarzdzanie ryzykiem - jasne okre[lenie misji mo|e sprzyja ustaleniu hierarchii celw i zadaD oraz efektywnemu zarzdzaniu ryzykiem. Zarzdzanie ryzykiem ma na celu zwikszenie prawdopodobieDstwa osignicia celw i realizacji zadaD. Proces zarzdzania ryzykiem powinien by dokumentowany. Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce osoby uczestniczce w identyfikacji ryzyka posiadaj odpowiednie przygotowanie z tej tematyki?VWPytania do kierowika / Z-cy kierownika gminnej jednostki organizacyjnej w gminie ZblewoZCzy w Pani/Pana organizacji (UG/ g.j.o.) zostaBy okre[lone zasady etycznego postpowania? CCzy zapoznaBa si Pani/zapoznaB si Pan z ustanowion Misj Gminy? fCzy statut / regulamin organizacyjny kierowanej przez Pani/Pana jednostki jest zgodny z Misj Gminy? MCzy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce Misja Gminy jest oglnodostpna?{Czy w kierowanej przez Pani/Pana jednostce analiza ryzyka jest spjna z wytycznymi metodyki zarzdzania ryzykiem w Gminie?ZaBcznik nr 3 do zarzdzania nr 164/16 Wjta Gminy Zblewo w sprawie zapewnienia funkcjonowania kontroli zarzdczej w Gminie Zblewo : H qIZMcRR5SV_\e[ Jimo:u.y-}j~XM 7t˖Vh\vr s1'_U =3[Qx:0wI E~ -ccB  , v'$08HAIxR W  dMbP?_*+%&{Gz?'{Gz?(= ףp=?)Gz?M HP Officejet 6700 C 4dXXA4DINU"HbvQaSMTJHP Officejet 6700InputBin1RESDLLUniresDLLLocalePolishhpPrinterProtocolpcl3guihpImagingDllhpfime51.dllOrientationPORTRAITColorMode24bppHPGrayScale0HPTextThreshold24HPGraphicThreshold22HPPreserveLayout1DuplexNONEHPDuplexMargin591HalftoneHT_PATSIZE_DEFAULTHPMechOffset130hpDPIInfo0HPOverspray98x118x98x98Resolution600x600dpiHPPrintQuality0_600x600HPRlt0HPBorderless0HPPagesToPrint4_AllPagesHPTextInBlack0_disablePaperSizeA4MediaType0.1HPPrintHeadHeight0hpSpeedMech2HLPPHQ`Q`XXXX}KK<<<<''''''''''''''''''''''''''''''''Wed May 04 12:44:29:710 2016w`KKw`" FXXQ? ףp= ?&4 U} } mX} I} V@8@@  8@   d@@@@ ^_____` a b ccccc aa E E  F! F G" nnnnnnn pqqqqqr G  SIIIII G  HRIIIII G  JIIIII G  KSIIIII Gw K IIIII G Hg IIIII G H IIIII G HT IIIII G HU IIIII G HV L# L$ L% L& L' Mx N(IIIII My N)IIIII Mz NhIIIII M{ NiIIIII M| NjIIIII M} NfIIIII M H s*tttu M\ N(klllm M] N)klllm M^ Nhklllm M_ Niklllm M` Njklllm Ma Nfklllm M~ N+vwwwx { W L, L- L' L. L/|IIIII { yX }} O  L L"D l$<T$$000000000b000000<0000000b @!@"#$%&'()*,@+,-Y@./0123456789:;9@<=>@? |zkmIII !d0!f !G !G  !F! !F !G" "G "H"IIIII #G1 #H6#IIIII $G4 $H$IIIII %G5 %H%IIIII &G7 &H:&IIIII 'G8 'H<'IIIII (G9 (H>(IIIII )G; )H@)IIIII *G= *HY*IIIII +G? +HB+IIIII ,GA ,HZ,IIIII -WC-WWWWWW .MD .HE.IIIII /MF /H[/IIIII 0MG 0HH0IIIII 1MI 1H1IIIII 2MJ 2HK2IIIII 3ML 3HM3IIIII 4MN 4HO4IIIII 5hP5hhhhhh 6MQ 6H6IIIII 7M 7H7IIIII 8M 8H8IIIII 9M 9H 9IIIII :M :Hk:IIIII ;~; <h <hhhhhh =M =S=IIIPP >M >S>IIIPP ?M ?S?IIIPPDfl^00000000000$0000000$00000$$00@@ABCDEFGHIw@JKLMNOPQRSTw@UVWXYZ[\]^_ @d@eeeeef AM A@qAIIIMM BM B@BIIIMM CM C@CIIIMM DM D@DIIIMM EM E@EIIIMM FM F@FIIIMM GM G@GIIIMM HM H@HIIIMM Id Ieeeeef JM! JHJIIIPP KM" KHKIIIPP LM# LHLIIIPP MM$ MHuMIIIPP NM% NANIIIPP OM& OHOIIIPP PM' PH)PIIIPP QM( QHQIIIPP RM* RHRIIIPP SM SHSIIIPP Td+Teeeeef UM, UHUIIIPP VM- VSVIIIPP WM. WHWIIIPP XM/ XHXIIIPP YMb YHYIIIPP Zd0Zeeeeef [M1 [Dr[GGMMM \M4 \@3\IIIPP ]M2 ]H]IIIPP ^M5 ^@^IIIPP _M6 _HD_IIIPPDPl$00000000$0000000000$00000$0000`a@b@c,@defghijklmnopqrstuvwxyz+@{|}~ `ME `Q`QQQQQ anannnnnn boFboooooo cM cHlcklllm dM d@HdIIIPP eM e@IeIIIPP fM f@JfIIIPP gM g@KgIIIPP hM h@LhIIIPP iM i@viIIIPP jMG jHjIIIPP kMM kHkIIIPP lMN lHlIIIPP mMO mHmIIIPP nhPnhhhhhh oGQ oHoIIIII pGU pHTpIIIII qGV qHWqIIIII rGX rHrIIIII sTYsUiiiij tGZ tH[tIIIII uG\ uHuIIIII vG] vH^vIIIII wG_ wHawIIIII xG` xHbxIIIII yWcyWWWWWW zGd zRezIIIII {Gf {Rg{IIIII |Gh |Ri|IIIII }Gj }Re}IIIII ~Gk ~R~IIIII Gl RRIIIIIDDl0$$00000000000$0000$00000$00000 @@ Gn HmIIIII Gp RoIIIII Gr RqIIIII Gt RsIIIII Gu HIIIII Gv RwIIIII Gx R7IIIII Gy RIIIII Gz RIIIII G{ R8IIIII W|WWWWWW M} RIIIII M~ RIIIII M RIIIII M RIIIII M RIIIII M RIIIII M R9IIIII M RIIIII M RIIIII M RIIIII M RIIIII M RIIIII M RIIIII M RIIIII M RIIIII hhhhhhh M BIIIII M BIIIII M BIIIII M RIIIII M RIIIIIDhl0000000000$000000000000000$0000F@+@@ M RIIIII M RIIIII XtYYYYYZ ggggggg G R:IIIII G B;IIIII G RIIIII G RIIIII G RIIIII TUUUUUV G RIIIPP G RIIIPP G RIIIPP G RmIIIPP G RIIIPP Gc R<IIIPP TUUUUUV G RsIIIII G RIIIII G RSIIIII G RIIIII G CIIIII G RIIIII G RIIIII XYYYYYZ [\\\\\] G RIIIPP G RIIIPP G RIIIPP G RnIIIPP G RIIIPP G RIIIPPD8l00$$00000$000000$0000000$$00000@ @ G RIIIPP G RIIIPP TUUUUUV G RIIIII G RoIIIII G R=IIIII G R>IIIII TUUUUUV M RAIIIII M RBIIIII M2 RpIIIII M3 RCIIIII Md RIIIII WWWWWWW M  C@IIIII M R?QQQQQ M KQQQQQ&`@00$0000$00000$00>@dQRA   r.;;!! TTII@@<<--55  yyssccnnaabbZZ7B Uwaga zBy wpisProsz wpisywa znak: xxztxorcmdm\_UYJSAH=?6:.4",  b(b(000ggD  Oh+'0HPp Microsoft CorporationDaniel SzprgaMicrosoft Excel@R}@ȫ#@;{՜.+,0HP X`hp x   SamoocenaSamoocena!Obszar_wydruku ArkuszeZakresy nazwane F,Arkusz programu Microsoft Office Excel 2003Biff8Excel.Sheet.89qCompObj x